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财税问题和财税政策，有什么不懂的地方可以一起交流SLXBCS
国家发改委发布《关于开展涉及不平等对待企业法律法规政策清理工作的公告》。
近年来，企业利用特定税收优惠进行违法犯罪活动的事情屡见不鲜，国家税务总局的整治力度从未停止。曾经在一天内公布了6起利用税收优惠违法的案例：
一、金税四期+大数据
企业这10条红线千万别碰
01、虚开发票
1、没有真实交易；
2、有真实交易，但开具数量或金额不符；
3、进行了实际交易，但让他人代开发票。
虚开发票不只是说公司虚开了发票才算虚开，同样你接受虚开的发票也是虚开发票。
02、对开、环开发票
对开、环开发票虽然属于闭环抵扣，未少缴税，也未给国家造成损失。但是，它是基于没有真实业务的情况下开具的发票，属于虚开发票，同样会面临相应的处罚。
03、三流不一致
三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一，有的会加上合同流，也就是四流一致。如果三流或四流不一致，很可能被税务机关判定为“虚开发票”，面临处罚。
04、通过公转私、私转私等隐匿收入
去年央行刚刚发布了大额现金管理试点，这无疑也是释放了一个信号，通过私户来隐匿收入实属自投罗网。
05、买发票、虚列工资等多列支出入
买发票的相当于虚开发票，这种行为不仅进项税转出、税前调增，还要面临巨额罚款和滞纳金，甚至会受到刑事处罚。
“工资表”也将是税局稽查的重点方向，刚刚实行个税汇算清缴，税局就接到了不少纳税人的投诉电话：莫名其妙“被任职”，凭空多了份“收入”。不用想，被投诉的企业都被税局稽查了。在此奉劝老板会计们不要再在工资上动小心思了。
在此给大家3点建议：
1、工资表涉及人员签字；
2、通过银行代发工资，避免现金发放；
3、工资发放员工，一定要交社保、签劳动合同。
06、个人所得税上动歪脑筋
2024年个税也是被稽查的重点，随着个税申报系统不断完善，冒用身份、编造虚假工资等都很容易被稽查。虽然企业是代扣代缴个税，负担者是个人，但最终受到处罚的是企业。
07、疏忽小税种
很多公司对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管，这样想就大错特错了，小税种也会引起大风险。
比较典型的例子：2014年神木县税局查处某煤炭运销企业，责令补缴2009-2014印花税2110.73万元，滞纳金950.6万元。
之所以小税种风险大，主要是因为企业不重视造成计算错、少缴、不缴、不申报等，长此以往，所缴的税跟业务量不成比例，这样不想引起税务局的注意都难。
08、骗取出口退税
大数据时代，多部门（税务、海关、银行等）信息已共享，再想通过以前方法骗取出口退税已经不现实。另外，国家对骗取出口退税严厉打击，违法成本极高，在此劝企业千万不要有此想法。
09、库存账实不一致
发票开具实行全票面上传，简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说，公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常，很可能就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。
在此提醒，一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做账实差异分析表。再者违法的事情不要做，不要开具与实际经营不符的发票
10、长期零申报
零申报是指纳税人或扣缴义务人没有发生应税行为。 “长期”，通常情况下认定为半年。
二、税务严查下
这些企业行业，要小心了
01、“三假”企业
假企业
假企业是指，纳税人为了抽逃资金避税，利用税收优惠政策大规模注册“空壳公司”来虚开发票。
通常，空壳公司具有以下特征：
（1）设立在具有税收优惠政策地区或者偏远税务监管宽松的地区。
（2）组织机构不健全，缺乏必要的工作人员。
（3）没有实际的办公场所，注册时的场所多为租借。
（4）有财产，但没有相应的财产记录。
（5）没有经营业务或者没有真实的业务。
假出口
假出口是指，没有实际出口业务，采用伪造报关单、购买增值税专用发票、向黑市购汇冒充出口货款收汇等手段来骗取出口退税。
通常假出口业务具有如下特征：
（1）公司申请退税的出口货物、出口口岸皆为出口骗税频发的敏感货物、敏感口岸。
（2）公司出口业务短期内飞速发展。
（3）实地核查，企业业务人员、财务人员对出口业务流程含糊不清。
（4）退税资料整齐完备，过于“完美无瑕”。
假申报
假申报是指，通过申报材料造假等方式，非法获取税收优惠减免，尤其是利用疫情期间国家出台的一系列疫情防控的税收优惠政策。
02、八大行业要注意
从各个迹象分析，2024年税务稽查聚集在以下行业：
1、电商行业；
2、建筑行业；
3、外贸行业；
4、劳务派遣行业；
5、医疗美容行业；
6、直播、文娱行业；
7、高新技术企业；
8、高收入人群股权转让等行业和领域。
三、税务稽查100个风险点
企业抓紧自查
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